吉峰農(nóng)機大股東關聯(lián)方接連違規(guī)減持遭處罰

　　作為吉峰農(nóng)機實際控制人王新明旗下運作平臺之一，西藏山南神宇創(chuàng)業(yè)投資管理合伙企業(yè)(有限合伙)(下稱“山南神宇”)**終為其之前魯莽的減持行為付出了代價。有意思的是，或是為在減持過程中避稅(或稅收返還)的緣故，山南神宇早前曾針對性地將公司注冊地從四川郫縣遷至西藏山南地區(qū)。然而，“精于算計”的山南神宇，其此番違規(guī)減持被處罰金額達到了198萬元。

　　四川證監(jiān)局日前的一紙行政處罰決定，還原了山南神宇早前違規(guī)減持的“來龍去脈”。經(jīng)監(jiān)管部門查明，原持有吉峰農(nóng)機11.06%股權的山南神宇，在2013年3月20日至2014年12月1日期間，以大宗交易方式累計減持吉峰農(nóng)機1932萬股(占吉峰農(nóng)機總股本的5.41%)。

　　而根據(jù)《證券法》第八十六條規(guī)定，“投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發(fā)行的股份達到百分之五后，其所持該上市公司已發(fā)行的股份比例每增加或者減少百分之五，應當依照規(guī)定進行報告和公告。在報告期限內(nèi)和作出報告、公告后二日內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票。”反觀山南神宇累計減持比例已明顯跨過了百分之五的“紅線”，此舉已構成了超比例減持。

　　值得一提的是，超比例減持且未及時披露的山南神宇隨后又“忙中出錯”。在上述違規(guī)行為發(fā)生后，山南神宇于去年12月4日向吉峰農(nóng)機發(fā)出了書面減持股份通知并披露了權益變動報告書，然而就在12月4日當日，其卻再度通過大宗交易減持了350萬股，持股比例進一步降至4.67%(1670萬股)。根據(jù)上述法規(guī)可知，當時正處于山南神宇的限制轉讓期，故此次頂風減持再度構成違規(guī)。記者注意到，山南神宇當時曾堅稱其減持行為未違反相關法律、法規(guī)，但**終還是未能逃過監(jiān)管部門的“法眼”。

　　基于上述事實，四川證監(jiān)局決定對山南神宇超比例減持未及時披露及在限制轉讓期限內(nèi)減持吉峰農(nóng)機的行為予以警告。同時對其超比例減持未及時披露行為處以30萬元罰款；對其在限制轉讓期限內(nèi)的減持行為處以168萬元罰款，合計罰款198萬元。

　　事實上，山南神宇原名為“四川神宇農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司”，吉峰農(nóng)機實際控制人王新明持有其51%的表決權，對其實現(xiàn)了實際控制，兩者也因此構成關聯(lián)股東關系。然而就在山南神宇在2013年3月實施減持計劃之前，該公司將注冊地從四川郫縣“突擊”遷至西藏山南地區(qū)。而回看過往案例，已有一些上市公司股東將注冊地遷至山南地區(qū)，以期通過避稅或稅收返還來使自身獲利**大化。